后营改增时代的税务风险管理
TAX RISK MANAGEMENT IN THE POST ERA OF TAXATION REFORM
掌握后营改增背景下增值税进项税、销项税及专用发票风险管控要点;熟练掌握视同销售行为增值税、企业所得税及会计核算的特殊处理方法。
价       格 : 欢迎咨询
课程时间 : 长期
课程地点 : 全国
培训对象 : 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员 、财务总监、财务经理、财务主管等财务人员 、总经理、董事会成员等企业高管
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营改增时代的税务风险管理

TAX RISK MANAGEMENT IN THE POST ERA OF TAXATION REFORM 


一、课程对象

1.税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员

2.财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

3.总经理、董事会成员等企业高管


二、培训收益

1.了解营改增最新政策。

2.掌握后营改增背景下增值税进项税、销项税及专用发票风险管控要点。

3.熟练掌握视同销售行为增值税、企业所得税及会计核算的特殊处理方法。

4.熟练掌握企业所得税收入确认、成本费用列支及其他重要事项的风险管控方法。

5.了解营改增后个人所得税特殊事项的风险管控方法。

6.了解营改增后税务稽查的重点领域及具体的风险管控方法。



课程大纲

1.营改增政策解析
1)最新营改增政策解读及影响分析
2)不动产进项税抵扣政策及影响分析
3)建筑施工业营改增政策及影响分析
4)房地产业营改增政策及影响分析
5)金融保险业营改增政策及影响分析
6)生活服务业营改增政策及影响分析

2.增值税风险管控要点
1)增值税的基本原理
2)进项税风险管理
进项税抵扣的原则
哪些进项税可以抵扣?哪些不能抵扣?
不动产进项税抵扣的要点、难点分析
非正常损失如何界定?
如何理解交际应酬费用进项税抵扣问题?
案例分析
3)销项税风险管理
兼营与混合销售的处理
货物视同销售与服务视同销售异同
集团内部相互提供劳务与资金的增值税风险管理
案例分析
4)营改增过渡事项的税务风险管理
新老项目的认定问题
简易征收项目的处理
案例分析
5)增值税专用发票管理风险
增值税专用发票的开具与取得风险管控
什么是虚开增值税专用发票?
如何理解“三流一致”?
虚开增值税专用发票的责任
扫描认证与勾选认证的区别
什么是电子发票?电子发票的风险管控
案例分析

3.营改增后企业所得税风险管控要点
1)收入确认
收入确认的一般原则
应税收入、免税收入与不征税收入
增值税与企业所得税确认收入的口径
增值税与企业所得税的纳税义务发生时间异同(收付实现制与权责发生制在增值税与企业所得税中的应用)
增值税与所得税视同销售的税务与会计处理
案例分析
2)成本费用列支
成本费用列支的一般原则
资产损失与非正常损失是一样的吗?资产损失需要转出进项税吗?
业务招待费与交际应酬费用是一样的吗?业务招待费的进项税能否抵扣?
餐费与业务招待费的关系
回扣、返利、佣金等事项的税务处理
劳务派遣与人力资源外包的税务处理
研发费用加计扣除的风险管控
案例分析
3)关联交易涉税风险管控(以服务视同销售为例)

4.营改增后个人所得税风险管控要点
1)个人提供劳务的税务问题
2)个人如何申请代开发票
3)私车公用等行为涉税事项分析
4)集体福利与个人消费的增值税、企业所得税、个人所得税风险管控
5)费用报销与以“费用报销”的名义发福利
6)案例分析

5.营改增后税务稽查的新动向
1)税务稽查选案的新方法
2)互联网及信息化对税务稽查的影响
3)国税局对营改增企业以前增值税问题的清理
4)地税局对营改增企业营业税历史问题的清理
5)增值税稽查重点:视同销售范围的扩大
6)个人所得税稽查力度将明显加大:股权转让、非货币资产投资、各种隐性福利、费用报销
7)营改增后增值税专用发票使用情况专项稽查-税总函〔2016〕455号
8)案例分析

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